Le llegó este correo? Declaración sugerida IVA DIAN
Dentro de la implementación y los “beneficios” del uso de la factura electrónica, se encuentran las declaraciones sugeridas de IVA, las cuales son diligenciadas con dicha información, sin embargo no necesariamente este refleja la situación financiera y tributaria de la compañia.
Recordemos que en la factura electrónica se recopila entre otras, información relacionada con:
– El ingreso o base gravable
– La tarifa y el valor del impuesto del IVA generado
Como podemos ver, a esta sociedad le genera unos ingresos e impuesto generado sugerido, claro que al cruzar el listado de facturación electrónica, creado en el propio sistema de la DIAN observamos que los ingresos generados son menores
al hacer la verificación minuciosa del listado de facturas electronicas emitidas encontramos que la emisión del documento fue en Diciembre, sin embargo quedaron recepcionadas por la plataforma de la DIAN en mes siguiente, en efecto si tomamos la fecha de recepción de las facturas y no la de emisión del documento electrónico, se constata la justificación de la diferencia inicial.
¿Qué hacer en este caso?
La DIAN invita a informar este tipo de diferencias pero no es claro a donde reportarla y de que manera hacerlo; sin embargo la contabilidad es medio de prueba para soportar dichas diferencias, inclusive en GlobalContable.com hemos comentado el tema de Devengo de Ingresos aun antes de expedir la factura mira el artículo aquí.
Así las cosas, la contabilidad es y seguirá siendo el medio de prueba idóneo para recopilar información financiera y tributaria de las sociedades por ello se deben conservar los documentos soportes y todo lo relacionado con la contabilidad de la entidad.
